+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Расчет обязательства по налогу на прибыль

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Расчет обязательства по налогу на прибыль

На практике данные, отражаемые в бухгалтерском учете и влияющие на формирование налогооблагаемой базы совпадают с данными налогового учета. Это происходит потому, что бухгалтерский учет ведется в соответствии с требованиями существующих ПБУ, а налоговый учет регулируется налоговым законодательством. При составлении отчетности бухгалтер обязан выявлять сумму отклонений прибыли и налога на прибыль, полученные по данным бухгалтерского учета от сумм, полученных на основании налогового учета и отражать их в аналитическом учете и налоговых учетных регистрах. Разница между прибылью до налогообложения, возникающей в бухгалтерском учете и прибылью для целей налогообложения возникает в результате применения различных правил признания доходов и расходов для целей бухгалтерского учета и для целей налогового учета и состоит из постоянных и временных разниц. Под постоянными разницами понимают доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль убыток отчетного периода и исключаемые из расчета налоговой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих отчетных периодов. Под постоянным налоговым обязательством активом понимают сумму налога, которая приводит к увеличению уменьшению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде, рассчитанных по данным бухгалтерского учета.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Методика расчета плановых налоговых обязательств. Сущность налогового планирования в общем виде состоит в общепризнанном за всяким налогоплательщиком праве использовать все допускаемые законом средства, пути и методы для максимального сокращения своих налоговых обязательств [4, с.

Расчет и учет налога на прибыль. Учет расчетов по налогу на прибыль

При составлении бухгалтерской отчетности за г. В апреле г. Составить бухгалтерские проводки для следующих операций: 1. Реализованы детали покупателям, в том числе НДС.

Списана себестоимость произведенных деталей. Разница между бухгалтерской прибылью убытком и налогооблагаемой прибылью убытком отчетного периода, образовавшаяся в результате применения различных правил признания доходов и расходов, которые установлены в нормативных правовых актах по бухгалтерскому учету и законодательством РФ о налогах и сборах, состоит из постоянных и временных разниц. Временные разницы ВР представляют собой доходы и расходы, формирующие бухгалтерскую прибыль убыток в одном отчетном периоде, а налоговую базу по налогу на прибыль — в другом или в других отчетных периодах.

Временные разницы в зависимости от характера их влияния на налогооблагаемую прибыли убыток подразделяются на:. Условный расход условный доход по налогу на прибыль УН равняется величине, определяемой как произведение бухгалтерской прибыли, сформированной в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль, установленную законодательством РФ о налогах и сборах и действующую на отчетную дату. Действующая ставка налога на прибыль в соответствии со ст.

Используем способ корректировки бухгалтерских данных в целях определения суммы прибыли, отраженной в декларации по налогу на прибыль за год, то есть налоговой базы по налогу на прибыль. Ответ на п. Используя приведенные в первой таблице данные, произведем необходимые расчеты с целью определения условного расхода дохода по налогу на прибыль, текущего налога на прибыль, а также налоговых обязательств и налоговых активов. Расчеты представлены в таблице:. В целях проверки механизма отражения расчетов по налогу на прибыль в системе бухгалтерского учета на правильность исчисления налога на прибыль, предназначенного для уплаты в бюджет, произведем расчет текущего налога на прибыль исходя из величины налогооблагаемой прибыли, полученной по данным второй таблицы.

Бухгалтерские записи по начислению условного расхода дохода по налогу на прибыль, текущего налога на прибыль, а также налоговых обязательств и налоговых активов обобщены в следующей таблице:.

Горизонтальный и вертикальный анализ баланса, анализ ликвидности и платежеспособности, анализ финансовой устойчивости, анализ финансовых результатов и рентабельности, анализ вероятности банкротства и другие разделы от 50 руб. Список выполненных работ. Предлагаем воспользоваться консультацией по решению задач, условия которых размещены на страницах сайта. Стоимость одной задачи - 50 рублей.

Файл с задачей высылается в формате Word и предполагает максимально подробные пояснения выполненных расчетов и полученных результатов. Для получения подробной информации и заказа переходите по ссылке "Решение задачи", размещенной под условием каждой задачи.

Если у Вас появились вопросы, пожалуйста, задавайте их. Политика в отношении обработки персональных данных. Предлагаем ознакомиться с информацией о выполненных работах по финансовому анализу российских компаний:. Каждая работа по финансовому анализу состоит из ти разделов по банкам и ти разделов по остальным компаниям.

Общий объем - от 80 до страниц методика, таблицы, рисунки, анализ всех показателей, выводы. Стоимость любого раздела - 50 руб. У Вас есть возможность заказать только нужные Вам разделы работы. Расчеты выполнены по самой последней опубликованной отчетности компании с официального сайта. Отчетность к работе прилагается. Задать вопрос. Перечень выполненных работ и другие подробности.

Решения задач Все права защищены. Перепечатка только с открытой ссылкой. Главная Тесты Карта сайта Расширенный поиск по сайту Форма заказа. Отклонения бухгалтерской прибыли от налоговой прибыли за г. Задание: указать вид возникших налоговых разниц; определить сумму прибыли, отраженную в декларации по налогу на прибыль за год; рассчитать и оформить бухгалтерскими записями начисление условного расхода дохода по налогу на прибыль, текущего налога на прибыль, а также налоговых обязательств и налоговых активов.

Ещё задачи Расходы, связанные с реализацией основного средства, составили 10 рублей. Срок полезного использования, установленный для объекта при принятии его к учету для целей бухгалтерского и налогового учета составляет 96 месяцев, срок фактической эксплуатации объекта в организации — 22 месяца. Признание доходов и расходов осуществляется по методу начисления.

Задание: 1. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за август ХХХ1 года. Квалифицировать рассчитанные в п. Решение задачи. Договор страхования действует в течение двух лет. Согласно договору, организация ежегодно уплачивает страховые взносы в размере рублей. Рассчитать сумму расхождения условного налога на прибыль и текущего налога на прибыль за ХХХ2 год.

Задачи Банковское дело Биржевое дело Бюджетная система Инвестиционный менеджмент Инновационный менеджмент Логистика, торговая деятельность Макроэкономика Маркетинг Международная экономика Международные валютные отношения Международные стандарты финансовой отчетности Менеджмент и принятие управленческих решений Микроэкономика Налогообложение Нормирование труда Рынок ценных бумаг Статистика, эконометрика, моделирование Страхование Управление персоналом Управление рисками Учет и аудит Финансовая математика Финансовый анализ Финансовый менеджмент Ценообразование Экономика предприятия Экономическая теория Экономический анализ.

BT Floating Banner - модуль joomla Окна. Использована официальная отчетность компаний Все коэффициенты, 32 таблицы, 15 рисунков, выводы Горизонтальный и вертикальный анализ баланса, анализ ликвидности и платежеспособности, анализ финансовой устойчивости, анализ финансовых результатов и рентабельности, анализ вероятности банкротства и другие разделы от 50 руб.

Консультация по решению задач Уважаемые посетители! Все задачи УЖЕ решены. Предлагаем ознакомиться с информацией о выполненных работах по финансовому анализу российских компаний: 1. Оплата производится только после ознакомления с демонстрационной версией работы. Все интересующие Вас вопросы можно задать в переписке с автором работы.

Разница между выплаченными и начисленными расходами по компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей.

Расчет и учет налога на прибыль в соответствии с ПБУ –18 /02 « Учет расчетов по налогу на прибыль »

Это положение интересно с нескольких точек зрения. Во-первых, оно разделяет суммы налога на прибыль на текущую задолженность перед бюджетом и сумму отложенного обязательства актива. Во-вторых, положение по бухгалтерскому учету впервые имеет ограничение по применению. Его могут не применять субъекты малого предпринимательства. В третьих, данное положение снова предлагает показать отличия в бухгалтерских и налоговых расходах и доходах при начислении налога на прибыль.

Отложенный налог на прибыль

Постоянные разницы ПР Временные разницы Вычитаемые временные разницы Налогооблагаемые временные разницы Раскрытие информации. N н, зарегистрировано 31 декабря года Минюстом России за номером Применять его должны все фирмы за исключением банков, страховых и бюджетных организаций.

Бухгалтеру потребуется хорошо понимать различия в бухгалтерском и налоговом учете. Если суммы отразить неверно, последуют штрафы, недоимки. В бухгалтерском учете отложенные налоговые обязательства будут отражены по Кт счета

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

При составлении бухгалтерской отчетности за г. В апреле г. Составить бухгалтерские проводки для следующих операций: 1.

Вы точно человек?

Условный налог на прибыль, рассчитанный по данным финансовой отчётности, обычно не равен фактическому налогу, подлежащему уплате в бюджет за тот же период [1]. Разница в сумме налога возникает из-за того, что в бухгалтерском и налоговом учёте применяются разные оценки стоимости активов, обязательств, доходов и расходов. И, наоборот, разницы в признаваемых текущих доходах и расходах например, разные графики амортизации оборудования могут порождать [3] разницы в оценке балансовых позиций. Для того, чтобы пользователи финансовой отчётности могли оценить налоговые последствия этих разниц, в балансе признаются отложенные налоговые обязательства ОНО и активы ОНА. ОНО уменьшают ОНА увеличивают чистые активы предприятия на сумму ожидаемых в будущем выплат вычетов, возвратов отложенного налога на прибыль.

Где я могу записаться на примем к юристу на бесплатной основае. Не онлайн консультации, т.

Задачи по учету (бухалтерскому, управленческому) и аудиту (внешнему и внутреннему)

При этом мы оффшоры не запрещаем, коррупцию органах (всех) - не её. Зато ФОПы отмывают 100тыщ миллиардов. Зелебобики вы все дебилы. По-моему, теперь очевидно, что этот чебурашка, не просто непрофессионал, а тупое и ограниченое чмо, как и вся его команда. Это ж надо так чревовещать. Видно старых прогналиа их дети зашли. Эти вообще решили все продать, видно уже и до копыт с рогами очередь дошла.

Отложенные налоговые обязательства. Формула. Расчет по балансу

В этой квартире проживает только мать со своим сожителем. Сейчас возникла проблема, квартира оборудована техникой и мебелью, которую еще покупал дед, при жизни бабушки. Хочу забрать себе технику и мебель, дедушка дал добро, но мать грозит полицией и уголовной ответственностью.

Кто не прав в этой ситуации. Чтобы забрать имущество, у вас должно быть узаконенное право на него, иначе могут быть проблемы с полицией.

Дебет 68 субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" Кредит 99 . руб. и постоянного налогового обязательства по налогу на прибыль.

ПБУ 18/02: расчет налога на прибыль по-новому

Юрист по интеллектуальному праву Авторские и смежные права Наследование интеллектуальных прав Незаконное использование товарного знака Товарный знак, патенты - консультация юриста Что делать, если нарушены авторские права. Ваше имя: Ваш телефон: Ваш вопрос: Ищете ответ. Звоните 8-800-350-14-92 8 (800) 350-14-92.

Мы ежедневно сталкиваемся со всеми нюансами, характерными для оформления кредитов, поэтому готовы предложить работающие решения. В случае возникновения сложных правовых ситуаций, мы найдем индивидуальный способ отстоять права каждого военнослужащего. Ответ будет выслан на указанный адрес в течение 6 дней после подачи заявления.

Без указания категории 0 30 0 10. Без указания категории 0 31 0 10. Без указания категории 0 58 0 08. Без указания категории 0 131 0 04.

Все новости У Вас возник юридический вопрос или Вам нужна помощь адвоката или юриста юриста. Разработка контрактов, GDPR-аудит и консультации.

Короче 5 минут позора, за то штраф меньше. Не надо бояться суда или милиции. Все плохое что вы могли сделать вы уже сделали.

Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. onarcor

    Это сообщение, бесподобно ))), мне очень нравится :)

  2. biodoba

    Оболденная тема

  3. Пульхерия

    Мне кажется это замечательная фраза

  4. Исидор

    Я практически случайно зашел на этот сайт, но задержался тут надолго. Задержался, потому что все очень интересно. Обязательно скажу о вас всем своим друзьям.

  5. Прокл

    Это мне не совсем подходит. Может, есть ещё варианты?

  6. icfreehagef1965

    дальше не читаю